基金從業考試“送分題”占比約30%，需通過“公式速記+時限表格+分類對比+交易場景”四步法掌握。建議用“希賽基金從業題庫”每日強化記憶，結合歷年真題中“基金單位凈值計算”“信息披露時限”等高頻考點，確保基礎題零失誤，為沖刺高分奠定基礎。

一、核心公式

1、基金單位凈值公式

（1）公式：凈值 = 總凈資產 / 基金份額

（2）考點：區分“單位凈值”與“累計凈值”（累計凈值=單位凈值+累計分紅）。例如，某基金單位凈值1.2元，累計分紅0.3元，則累計凈值為1.5元。

（3）記憶技巧：將“凈值”類比“商品單價”，份額為“數量”，總凈資產為“總價”。

2、夏普比率公式

（1）公式：夏普比率 = (基金收益率 - 無風險利率) / 組合標準差

（2）考點：夏普比率越高，單位風險超額收益越高。例如，基金A年化收益10%，無風險利率3%，標準差15%，則夏普比率為0.47（(10%-3%)/15%）。

（3）陷阱：混淆“標準差”與“貝塔系數”（貝塔衡量系統性風險，標準差衡量總風險）。

3、利息倍數公式

（1）公式：利息倍數 = EBIT（息稅前利潤）/ 利息費用

（2）考點：反映企業償債能力。例如，某公司EBIT為5000萬元，利息費用1000萬元，則利息倍數為5倍，表明償債能力較強。

二、法規時限

1、信息披露時限

（1）重大事件臨時報告：發生后2日內披露。例如，基金經理變更需在2日內公告。

（2）QDII基金凈值披露：估值日后1-2個工作日內披露。

2、基金募集與備案

（1）驗資與備案：募集期滿后10日內驗資，驗資后10日內提交備案。

（2）備案反饋：基金業協會20個工作日內辦結備案。

3、反洗錢報告時限

（1）大額交易：5個工作日內報告。

（2）可疑交易：10個工作日內報告。

三、基金分類：定義與特征

1、按運作方式

（1）開放式基金：份額不固定，可隨時申贖。例如，余額寶為開放式貨幣基金。

（2）封閉式基金：份額固定，存續期5年以上。例如，某封閉式基金存續期10年。

2、按投資標

（1）貨幣基金：投資國庫券、商業票據等，風險最低。

（2）股票基金：80%以上資產投資股票，風險最高。

3、按法律形式

（1）契約型基金：依據基金合同成立，無獨立法人資格。

（2）公司型基金：依據公司章程成立，具有法人資格。

四、交易規則：數據類

1、申購贖回規則

（1）T日申購，T+1日確認：例如，周一申購，周二確認份額。

（2）貨幣基金T+0快速取現：部分貨幣基金支持實時到賬。

2、費用計算

（1）申購費：前端收費按金額計算，如申購費1.5%，申購1萬元則費用150元。

（2）贖回費：持有時間越長費率越低，如持有2年以上贖回費為0。

3、分紅方式

（1）現金分紅：直接發放現金。

（2）紅利再投：分紅轉為基金份額，免申購費。