一、什么是專項附加扣除信息

居民個人綜合所得的年應納稅所得額=年收入額-費用60000元-專項扣除-專項附加扣除-其他扣除應納稅所得額，目前，納稅人可以享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護等7類專項附加扣除。而金融類考證就屬于：繼續教育。

二、繼續教育專項扣除范圍

根據《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，繼續教育專項附加扣除主要分兩項：

1.學歷繼續教育。在學歷教育期間按照每年4800元（每月400元）定額扣除；

2.技能人員職業資格繼續教育。技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育支出，在取得相關證書的年度，按照每年3600元定額扣除。

證券/基金/期貨/銀行從業資格證書屬于這一項，都屬于國家認可的專業技術人員職業資格證書，故在取得證書的當年（當年！請注意：是當年。對此有概念模糊的，接著往下看），按照技能人員職業資格繼續教育3600元定額扣除。

三、相關疑惑解答

1.如何理解取得證書的當年？比如22年考試，23年取證，算哪一年的證書？

答：取得相關證書的當年是指證書頒發的當年，具體以證書上面的日期為準。在2023年取得的證書，可以按照技能人員職業資格繼續教育3600元定額扣除。如果證書沒有日期，則以頒發證書機構公布領取證書的時間為準，而不是實際拿到證書的時間。全科通過但尚未取得證書的，不得扣除。

2.只有成績合格單，可以退稅嗎？

答：不可以。只有金融類考試的成績合格單不可抵扣，等申請證書后，才可扣除；以證書上的時間算起，未超過1年都可扣除。

3.在哪里可以看到自己符不符合專項附加扣除條件？

答：不清楚是否符合條件的小伙伴可以下載個人所得稅APP，在“確認下一年度專項附加扣除”功能中點擊下方“去確認”即可查詢。