很多考生在備考證券行業專業人員水平評價測試，希賽小編為大家整理了證券金融市場基礎知識考試知識點：債券（9），希望對大家備考證券金融市場基礎知識會有幫助。

31. 可交換債券發行條件：

申請人為股份有限公司或有限責任公司；公司組織機構健全、運行良好，內部控制制度不存在重大缺陷；公司最近1期末的凈資產不少于3億元；最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應不少于公司債券1年的利息；本次發行后公司債券余額不超過最近1期末的凈資產40%；本次發行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告前20個交易日均價計算市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為本次發行的公司債券的擔保物；經資信評級機構評級，債券信用級別良好；不存在法律規定的不得發行公司債券的情形。

32. 可交換公司債券是指上市公司的股東依法發行，在一定期限內依據約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

33. 可交換債券與可轉換債券區別

（1）發行主體不同：可交換債券的發行主體是上市公司的股東，而可轉債的發行主體是上市公司本身。

（2）用于轉股的股份來源不同：可交換債券的股份來源是發行人持有的其他公司已發行在外股份，而可轉換債券的股份來源通常是發行人本身未來將發行的新股。

（3）轉股對公司股本的影響不同：可轉換債券的轉股會使標的股票總股本擴大，而可交換債券的轉股不會影響標的股票總股本的數量。還包括適用的監管規定不同等。

34. 我國企業債券包括：普通企業債券、中小企業集合債券、小微企業增信集合債券與創投企業債券、可續期企業債券、項目收益債券、專項債券及債貸組合。專項債券是指債券募集資金用于特定項目的債券。發行項目收益債券募集的資金，只能用于該項目建設、運營或設備購置，不得置換項目資本金或償還與項目有關的其他債務，但償還已使用的超過項目融資安排約定規模的銀行貸款除外。專項債券不是某一個債券品種，它可以是普通企業債券，也可以是創新的項目收益債券、永續債券、債貸組合債券等。

35. 中小企業集合債券是指同一區域內由當地政府國資部門(或發改委、金融辦、中小企業服務局)等政府職能部門作為牽頭人組織、以多個中小企業構成聯合發行主體，若干個中小企業各自確定債券發行額度，采用集合債券的形式，使用統一的債券名稱，形成一個總發行額度而發行的約定到期還本付息的一種企業債券。