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題目內(nèi)容（請給出正確答案）

[主觀題]

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17％。2009年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：（1)購進(jìn)鋼

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17％。2009年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：

(1)購進(jìn)鋼材100噸，不舍稅單價為3000元，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款300000元，增值稅51000元，材料已驗收入庫；

(2)購進(jìn)車床1臺，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為10000元。增值稅為1700元，交付安裝；

(3)銷售產(chǎn)品一批，開出專用發(fā)票，價款800000元，增值稅銷項稅額為136000元；

(4)向某單位銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票取得收入46800元；

(5)本企業(yè)基本建設(shè)工程領(lǐng)用本月購進(jìn)鋼材2噸。

根據(jù)上述資料回答 71～74 問題：

第 71 題該企業(yè)本期銷項稅額為（）元。

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17％。2009年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：（1)

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發(fā)布時間：2021-07-20

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第1題

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17%。2005年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：（1)購進(jìn)鋼

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17%。2005年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：

(1)購進(jìn)鋼材100噸，不含稅單價為3000元，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款300000元，增值稅51000元，材料已驗收入庫；

(2)購進(jìn)車床1臺，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為10000元，增值稅為1700元，交付安裝；

(3)銷售產(chǎn)品一批，開出專用發(fā)票，價款800000元，增值稅銷項稅額為136000元；

(4)向某單位銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票取得收入46800元；

(5)本企業(yè)基本建設(shè)工程領(lǐng)用本月購進(jìn)鋼材2噸。

根據(jù)上述資料回答下列問題：

該企業(yè)本期銷項稅額為()元。

A．136000

B．142800

C．143956

D．123039

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第2題

（一）某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用17%的增值稅稅率，2012年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為40萬元，增值稅為6.8方元：2.購進(jìn)低值易耗品一批，取得增值稅防偽稅控專用發(fā)票注明的價款為5萬元，增值稅為8500元，款項已經(jīng)支付，低值易耗品尚未驗收入庫；3.銷售產(chǎn)品一批，開出專用發(fā)票，注明價款90萬元，稅款15.3萬元；4.銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票，價稅合計25.74萬元；5.該企業(yè)附設(shè)一獨立核算的招待所，取得客戶住宿費(fèi)收入10萬元，取得代為旅客購飛機(jī)票手續(xù)費(fèi)收入2000元：6.招待所設(shè)有餐廳、歌舞廳，餐廳取得餐飲收入12萬元；歌舞廳取得門票收入3萬元，歌舞廳銷售酒水收入5萬元（歌舞廳營業(yè)稅稅率為20%）。本月取得的相關(guān)票據(jù)均在本月認(rèn)證并抵扣。根據(jù)上述資料，回答下列問題：本期增值稅銷項稅額為（）元。

A.159400

B.190400

C.199000

D.202880

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第3題

某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年11月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購進(jìn)一批原材料，取得防偽稅

某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年11月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）購進(jìn)一批原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為50萬元，增值稅為8. 5萬元，取得運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元；

（2）接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元，增值稅17萬元；

（3）購進(jìn)低值易耗品，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款6萬元，增值稅為1.02萬元；

（4）接受本市其他單位設(shè)計服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額5萬元；

（5）銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金 1.17萬元；

（6）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為8.19萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元；

（7）因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購成本為8萬元。

已知：該企業(yè)取得運(yùn)輸發(fā)票和專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證；購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%。

要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

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第4題

某食品廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均適用17%的稅率。2005年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1)銷售

某食品廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均適用17%的稅率。2005年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

(1)銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票，價款為700000元，稅款為119000元，款項已經(jīng)存入銀行；

(2)把本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品對外投資，該批產(chǎn)品成本為80000元，同類貨物當(dāng)期不含稅售價100000元；

(3)購進(jìn)面粉一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為260000元，稅款為33800元，面粉已經(jīng)驗收入庫；

(4)購入其他輔助材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為80000元，增值稅為13600元，材料尚未到達(dá)企業(yè)；

(5)因保管不善造成面粉霉?fàn)€，損失60000元，轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢。

根據(jù)上述資料回答下列問題：

該企業(yè)本期銷項稅額為()元。

A．119000

B．136000

C．132600

D．125000

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第5題

某食品廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均適用17％的稅率。2009年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1)銷售

某食品廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均適用17％的稅率。2009年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

(1)銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票，價款為700000"元，稅款為119000元，款項已經(jīng)存入銀行；

(2)把本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品對外投資，該批產(chǎn)品成本為80000元，同類貨物當(dāng)期不合稅售價100000元；

(3)購進(jìn)面粉一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為260000元，稅款為33800元，面粉已經(jīng)驗收入庫；

(4)購入其他輔助材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為80000元，增值稅為13600元，材料尚未到達(dá)企業(yè)；

(5)因保管不善造成面粉霉?fàn)€，損失60000元，轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢。

根據(jù)上述資料，回答 74～77 問題：

第 74 題該企業(yè)本期銷項稅額為（）元。

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第6題

某涂料廠為增值稅一般納稅人，×月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1)銷售A種涂料450桶，取得含稅銷售收入2.34萬元

某涂料廠為增值稅一般納稅人，×月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

(1)銷售A種涂料450桶，取得含稅銷售收入2.34萬元，款已送存銀行。

(2)購進(jìn)化工原料，已驗收入庫，取得專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票注明價款為1萬元，稅款為0.17萬元。

試計算其應(yīng)納增值稅稅額。

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第7題

某小型商貿(mào)企業(yè)為輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，2010年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價款87000元、增值稅額14790元；購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價款30000元；銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款170000元、增值稅額28900元；銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元；購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得公路貨物運(yùn)輸發(fā)票5份，總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。2010年4月該企業(yè)應(yīng)納增值稅（）元。

A.14321．77

B.14920．00

C.15531．97

D.2006．80

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第8題

某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2011年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)本月為了生產(chǎn)進(jìn)口一批原材料，從

某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2011年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)本月為了生產(chǎn)進(jìn)口一批原材料，從海關(guān)取得的增值稅專用繳款書上注明的關(guān)稅完稅價格200萬元，關(guān)稅80萬元，消費(fèi)稅120萬元，增值稅68萬元。 (2)從該市B企業(yè)(小規(guī)模納稅人)處購入輔助材料，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代該小規(guī)模納稅人開出專用發(fā)票，金額50萬元，增值稅1．5萬元。 (3)月初轉(zhuǎn)來上月未抵扣完的進(jìn)項稅額30萬元。 (4)購進(jìn)燃料一批準(zhǔn)備用于生產(chǎn)，專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅34萬元，因管理不善，使這部分燃料全部損失。 (5)為集團(tuán)福利購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1．7萬元。 (6)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票，注明買價100萬元，增值稅11萬元。 (7)本月共生產(chǎn)銷售a產(chǎn)品，折扣前含增值稅售價1170萬元，增值稅稅率為17%。 (8)為及時推銷a產(chǎn)品，本月共發(fā)生銷售折扣117萬元，銷售折扣單獨開具專用發(fā)票入賬。(9)本月銷售b、C兩種產(chǎn)品，未分別核算，b產(chǎn)品稅率17%，C產(chǎn)品稅率13%，含稅售價共585萬元。請計算并回答下列問題： (1)該企業(yè)本月有哪些進(jìn)項稅額不可抵扣，為什么？(2)該企業(yè)本月允許抵扣的進(jìn)項稅額為多少？ (3)該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅為多少？

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第9題

某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，2008年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)購進(jìn)A種煙絲一批，取得

某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，2008年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

(1)購進(jìn)A種煙絲一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅17000元，供貨方代墊運(yùn)費(fèi)1000元，款項已付，材料已驗收入庫。取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)600元，建設(shè)基金200元，保管費(fèi)100元，裝卸費(fèi)100元；A種煙絲本月有一半被生產(chǎn)甲卷煙所耗用；

(2)購進(jìn)B種煙絲一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為40000元，增值稅6800元，款項已付，材料已入庫；

(3)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為300000元，增值稅51000元，款項已付，支付安裝費(fèi)30000元，設(shè)備已投入使用；

(4)接受某公司投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為l00000元，增值稅17000元，材料已驗收入庫；

(5)購進(jìn)稅控收款機(jī)一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅3400元；

(6)上月購入的A種煙絲因火災(zāi)損失30000元，等待處理；

(7)銷售甲種卷煙6箱，對外開出增值稅專用發(fā)票注明價款150000元，增值稅款25500元；

(8)以自產(chǎn)乙種卷煙2箱，每箱l0000元(成本價)贈送友好單位；

(9)從農(nóng)民手中收購一批煙葉，開具主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明金額100000元，已實際支付價外補(bǔ)貼；

(10)將收購的煙葉100000元發(fā)往某縣城的丙企業(yè)，委托丙企業(yè)加工煙絲，支付加工費(fèi)5000元，增值稅850元；丙企業(yè)無同類煙絲的銷售價格；

(11)將委托加工收回的煙絲直接出售，取得價款360000元，增值稅61200元。(已知成本利潤率為10%)

根據(jù)以上資料回答下列問題：

(1)本期外購煙葉應(yīng)支付的煙葉稅；