經濟專業技術資格考試金融專業知識和實務（初級）考試大綱

考試目的

測查應試人員是否理解和掌握習**新時代中國特色社會主義經濟思想的理論體系、精神實質、實踐要求，是否理解金融專業理論原理，掌握專業工作方法和專業技術，了解專業相關法規政策，以及是否具有運用上述知識從事金融專業實務工作，科學、合理實施金融服務的基本能力。

考試內容與要求

1. 貨幣與貨幣流通。識別貨幣形態的發展演變及其基本特征，掌握貨幣流通的概念及其形式，掌握各類貨幣需求理論，應用貨幣供給相關知識，分析影響貨幣供應量的因素，運用貨幣均衡理論，分析通貨膨脹和通貨緊縮的類型、成因。

2. 信用與利息。理解信用及其特征，辨別現代信用的形式，掌握信用工具的含義及分類，熟悉社會信用體系與社會征信體系，說明利息的性質，總結利率的種類，辨別影響利率的因素，分析我國現行的利率體系與利率市場化進程，掌握存、貸款利息的計算方法。

3. 金融機構。掌握金融機構的職能與分類，總結我國金融監管機構的監管目標、職能定位和法定職責，分析、比較各類金融機構的職能定位、主營業務、發展現狀及監管要求。

4. 金融市場。理解金融市場的分類，熟悉證券發行、流通市場規則，分析票據市場、同業拆借市場、證券回購市場、大額可轉讓定期存單市場和企業短期融資券市場的差異，掌握股票、債券和證券投資基金的特點、分類與區別，了解各類金融衍生品的特征和基本操作，掌握貼現率、同業拆借利率、國債回購交易利率、質押式回購利率、債券收益率、股票價格指數及股票市盈率的計算方法。

5. 商業銀行的資本與負債。理解資本的功能和我國商業銀行資本管理，概括巴塞爾協議的發展及其對我國銀行業的影響，掌握商業銀行存款的種類及其管理，分析影響商業銀行存款的因素，熟悉商業銀行借入負債的途徑。

6. 商業銀行的資產與中間業務。分析商業銀行現金資產的構成及其管理原則，掌握商業銀行頭寸的匡算和預測方法、邏輯，了解商業銀行流動性風險管理指標，掌握商業銀行貸款種類、程序、風險及其控制，分析商業銀行證券投資的目標、工具、收益與風險，區分商業銀行中間業務的種類及其風險特征。

7. 商業銀行會計。了解商業銀行會計核算的基本前提和信息質量要求，熟悉商業銀行會計核算的要素，掌握商業銀行基本的會計核算方法，理解借貸記賬法的原理，對商業銀行主要業務進行會計處理，掌握支付結算的基本原則，不同結算工具的特點、結算程序及管理要求，合理使用會計報表，運用主要財務指標對商業銀行財務報表進行分析。

8. 金融風險與金融監管。分析金融風險的內容、特征，識別金融風險的類型，掌握金融風險的管理原則和程序，比較商業銀行主要金融風險的特點與管理原則，分析商業銀行主要金融風險的衡量指標與管理措施，掌握金融監管的目標、原則、理論及主要內容，比較中國與發達國家金融監管體制，了解國內外金融監管政策的最新進展。

9. 國際金融基礎。掌握外匯及外匯市場交易，區分匯率的種類、標價方法和匯率制度，分析國際收支及其調節，識別國際收支平衡表的基本項目，概括國際儲備的構成和作用，總結國際儲備管理的基本內容，分析國際資本流動的類型、原因、影響及其管理，了解我國跨境資本管理政策，識別匯款、托收、信用證等國際結算方式的基本內容和特點。