基金法律法規易混淆知識點（17）

基金法律法規責任編輯：胡媛 2023-05-05

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摘要：很多考生在備考基金從業資格考試，希賽小編為大家整理了基金法律法規易混淆知識點（17），希望對大家備考基金從業資格考試基金法律法規會有幫助。

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54.內部控制“4”層次

【考法】內控機制四個層次的歸類

內部控制機制的四個層次	員工自律
	部門各級主管的檢查監督
	公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各業務的監督控制
	董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導

記憶方法：由基層到領導（員工→部門主管→總經理及領導的監察稽核部→董事會和督察長）

55.制定內部控制制度遵循的“4”原則

【考法】制定內部控制制度原則的歸類

基金管理人制定內部控制制度遵循的原則	合法、合規原則	公司內控制度應當符合國家法律法規、規章和各項規定
	全面性原則	應當涵蓋公司經營經營管理的各個環節，不得留有制度上的空白或漏洞
	審慎性原則	內控的核心是風險控制，制定內部控制制度應當以審慎經營、防范和化解風險為出發點
	適時性原則	應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善

記憶口訣：嬸嬸一家全是合法貴族

56.合規管理的基本“5”原則

【考法】不同原則內涵的區分

合規管理的基本原則	獨立性原則	合規部門和督察長在基金公司組織體系中應當有獨立地位，合規管理應當獨立于其他各項業務經營活動
	客觀性原則	合規人員應當依照相關法規對違規事實進行客觀評價，避免出現合規人員自身與業務人員合謀的違規行為
	公正性原則	合規人員在對業務部門進行核查時，應當堅持統一標準來對違規行為風險進行評估和報告
	專業性原則	合規人員應當熟悉業務制度，了解基金管理人各種業務的運作流程，并準確理解和把握法律法規的規定和變動趨勢
	協調性原則	合規人員應當正確處理與公司其他部門及監管部門的關系，努力形成公司的合規合力，避免內部消耗

記憶口訣：可專攻調毒

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