初級銀行《風險管理》精華知識點五：交易賬簿
風險管理
責任編輯：石麗
2020-05-27
摘要：小編為大家整理了初級銀行《風險管理》精華知識點：交易賬簿，詳情如下。更多關于銀行從業資格考試精華知識點，請關注希賽網銀行從業資格頻道。
知識點精講：交易賬簿
交易賬簿指商業銀行為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。其中，為交易目的而持有的頭寸，是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括以下三種：
（1）自營業務
（2）做市業務
（3）為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸
交易賬簿頭寸應滿足的條件：
（1）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤
（2）能夠完全對沖以規避風險
（3）能夠準確估值
（4）能夠進行積極的管理
【單選題】下列關于銀行交易賬戶的描述，不正確的是（ ）。
A 銀行應當對交易賬戶頭寸經常進行準確估值，并積極管理該項目投資組合
B 交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸
C 記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多
D 為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸
【答案】C
【解析】交易賬簿是銀行為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸，它包括：自營業務、做市業務、為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。交易賬簿頭寸在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；能夠完全對沖以規避風險；能夠準確估值和進行積極的管理。C項錯誤。
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